Testament & Erbrecht Spanien in Estepona

Spanisches Erbrecht an der Costa del Sol: Ein Leitfaden für Immobilienbesitzer in Estepona

Als Gründer von costadelsolhabitat.com begleite ich seit vielen Jahren internationale Immobilienbesitzer an der Costa del Sol bei allen administrativen, rechtlichen und praktischen Schritten rund um ihr Eigentum. Estepona hat sich in dieser Zeit rasant entwickelt. Laut den aktuellen Daten des Nationalen Statistikinstituts (INE, Censo Anual de Población 2025) ist die Einwohnerzahl auf mittlerweile 79.621 angewachsen. Das städtische Melderegister (Padrón) verzeichnete zuvor rund 72.000 gemeldete Personen aus etwa 120 Nationen. Mehr als 25 % (schätzungsweise 25–30 %) der Einwohner sind Ausländer.

Die größte ausländische Gemeinschaft stellen die Briten mit rund 4.615 gemeldeten Personen dar, gefolgt von Marokkanern, Russen (ca. 942), Deutschen (ca. 835), Niederländern (ca. 586) und Argentiniern. Dieser kosmopolitische Mix prägt die gesamte Region der Costa del Sol Occidental. Ob Sie eine Luxusvilla auf der New Golden Mile, in El Paraíso, Atalaya Golf oder Los Flamingos (nahe dem berühmten Villa Padierna) besitzen, oder ein Apartment in Strandnähe in Costalita, Bahía Dorada, El Presidente oder Cancelada – die Frage, was im Erbfall mit Ihrer spanischen Immobilie geschieht, sollte frühzeitig und rechtssicher geregelt werden.

Ein deutsch-spanischer (DE-ES) oder britisch-spanischer Erbfall birgt erhebliche steuerliche und bürokratische Fallstricke. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen die rechtlichen Grundlagen, den Nutzen eines spanischen Testaments und die konkreten Schritte der Nachlassabwicklung (Herencia) in Estepona.

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Das anwendbare Erbrecht: Die EU-Erbrechtsverordnung (Nr. 650/2012)

Seit August 2015 regelt die EU-Erbrechtsverordnung (EU-ErbVO), welches nationale Recht im Todesfall zur Anwendung kommt. Standardmäßig gilt das Recht des Staates, in dem der Erblasser seinen letzten gewöhnlichen Aufenthalt hatte.

• Der Fall des Residenten: Wenn Sie als deutscher oder britischer Staatsbürger dauerhaft in Estepona leben (gemeldet im Padrón des Ilmo. Ayuntamiento de la Villa de Estepona), wird im Todesfall grundsätzlich spanisches Erbrecht angewendet. Dies kann zu unerwarteten Ergebnissen führen, da das spanische Recht strenge Pflichtteilsrechte (legítimas) vorsieht, die dem Ehepartner oft weniger Schutz bieten als das deutsche oder britische Recht.
• Die Rechtswahl: Um dies zu verhindern, können Sie in Ihrem Testament ausdrücklich das Recht Ihrer Staatsangehörigkeit (Heimatrecht) wählen. Ein deutscher Staatsbürger kann somit deutsches Erbrecht wählen, ein britischer Staatsbürger englisches Recht.

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Warum ein separates spanisches Testament sinnvoll ist

Obwohl ein in Deutschland oder Großbritannien verfasstes Testament grundsätzlich auch in Spanien anerkannt werden kann, ist die Abwicklung ohne ein lokales spanisches Testament (testamento abierto) extrem mühsam, zeitaufwendig und teuer.

Ohne spanisches Testament müssen Ihre Erben:

1. Das ausländische Testament (oder den Erbschein) übersetzen lassen (durch einen beeidigten Übersetzer).
2. Die Dokumente mit der Haager Apostille versehen lassen.
3. Ein langwieriges Anerkennungsverfahren durchlaufen, um die Eigentumsübertragung im Eigentumsregister (Registro de la Propiedad) von Estepona zu erwirken.

Ein spanisches Testament, das vor einem spanischen Notar (z. B. in Estepona oder Marbella) unterzeichnet wird, bezieht sich in der Regel ausschließlich auf Ihr spanisches Vermögen. Es wird im zentralen spanischen Testamentsregister (Registro General de Actos de Última Voluntad) in Madrid registriert. Im Erbfall können die Erben innerhalb weniger Tage eine offizielle Abschrift anfordern und die Erbschaft zügig abwickeln.

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Der Ablauf der Erbschaftsabwicklung (Herencia) in Estepona

Wenn der Erbfall eintritt, müssen die Erben eine Reihe von administrativen Schritten durchlaufen. Da in Spanien strenge Fristen für die Erbschaftsteuer gelten (sechs Monate ab dem Todestag), ist schnelles Handeln ratsam.

Schritt 1: Beschaffung der Dokumente

Zunächst müssen die Sterbeurkunde (ggf. internationale Sterbeurkunde) und das Zertifikat des spanischen Testamentsregisters (Certificado de Últimas Voluntades) angefordert werden. Letzteres bestätigt, ob der Erblasser ein spanisches Testament hinterlassen hat und bei welchem Notar dieses hinterlegt ist.

Schritt 2: Beantragung der NIE (Steuernummer)

Jeder ausländische Erbe benötigt zwingend eine spanische Steuernummer (Número de Identidad de Extranjero – NIE). Ohne diese Nummer kann keine Erbschaftsteuererklärung abgegeben und keine Eigentumsumschreibung vorgenommen werden. Die NIE wird bei der Nationalpolizei (Policía Nacional) beantragt.

Schritt 3: Die Erbschaftsannahme (Escritura de Aceptación de Herencia)

Die Erben müssen vor einem spanischen Notar die formelle Erbschaftsannahme erklären. Hierbei wird das gesamte in Spanien befindliche Vermögen (Immobilien, Bankkonten, Fahrzeuge) bewertet und aufgeteilt.

Schritt 4: Steuerliche Abwicklung (Erbschaftsteuer & Plusvalía)

• Erbschaftsteuer (Impuesto sobre Sucesiones): In Andalusien gibt es erhebliche Freibeträge für nahe Verwandte (Ehegatten, Kinder). Bei Erbgütern unter 1.000.000 Euro pro Erbe fällt für diesen Personenkreis oft keine oder nur eine minimale Steuer an, sofern die Voraussetzungen erfüllt sind. Dennoch muss die Steuererklärung zwingend fristgerecht eingereicht werden.
• Kommunale Wertzuwachssteuer (Plusvalía): Diese Steuer wird vom Ayuntamiento de Estepona (bzw. der zuständigen Steuerbehörde Patronato de Recaudación Provincial) auf den fiktiven Wertzuwachs des Bodens erhoben. Sie muss ebenfalls innerhalb von sechs Monaten nach dem Todesfall deklariert werden.

Schritt 5: Eintragung im Eigentumsregister

Nach Zahlung der Steuern reicht der beauftragte Gestor oder Anwalt die notarielle Urkunde beim zuständigen Eigentumsregister (Registro de la Propiedad) in Estepona ein, um die Erben als neue Eigentümer einzutragen.

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Lokale Besonderheiten in Estepona: Was Erben wissen müssen

Als Erbe einer Immobilie in Estepona übernehmen Sie nicht nur das Eigentum, sondern auch die damit verbundenen lokalen Pflichten und Besonderheiten des hiesigen Immobilienmarktes.

1. Küstenschutzgesetz (Ley de Costas)

Liegt die geerbte Immobilie in erster Strandlinie – beispielsweise in Urbanisationen wie Costalita, Bahía Dorada oder entlang des direkten Küstenstreifens –, unterliegt das Grundstück der staatlichen Schutz- und Transitgrenze (servidumbre de protección von 20 bis zu 100 Metern). Dies schränkt bauliche Veränderungen, feste Installationen oder Erweiterungen drastisch ein. Erben sollten vor geplanten Renovierungen prüfen, ob die Immobilie von diesen Schutzgebieten betroffen ist.

2. Baurechtliche Vorschriften des Rathauses (PGOU & Lizenzen)

Das Ayuntamiento de Estepona regelt Bauvorhaben über den lokalen Bebauungsplan (PGOU) und eine spezifische Satzung (Ordenanza Municipal Reguladora de Licencias).

• Große Baumaßnahmen (Obra Mayor): Erfordern ein vollständiges Architektenprojekt und eine umfassende Genehmigung, wenn sie die Struktur, das Volumen oder die Fassade verändern.
• Kleine Baumaßnahmen (Obra Menor): Für einfache Arbeiten im Innenbereich auf städtischem Boden, die das Volumen nicht erhöhen, gilt ein vereinfachtes Verfahren (declaración responsable / comunicación). Die Arbeiten können oft bereits 15 Tage nach Einreichung der Unterlagen begonnen werden, sofern keine Einwände der Behörde vorliegen.
• Gemeinschaftsregeln: In den meisten Urbanisationen (z. B. El Paraíso, Benavista, Bel-Air, El Presidente) müssen bauliche Veränderungen wie das Anbringen von Markisen (toldos), Terrassenverglasungen (cortinas de cristal) oder Pergolen zusätzlich von der Eigentümergemeinschaft (Comunidad de Propietarios) genehmigt werden, um das einheitliche Erscheinungsbild zu wahren.

3. Mikroklima, Salinität und Instandhaltung

Estepona erstreckt sich über 137 km² und besitzt eine 23 km lange Küstenlinie, die im Norden von der majestätischen Sierra Bermeja (Pico de Los Reales, 1.449 m) begrenzt wird. Diese Bergkette hält kalte Nordwinde ab und schafft ein einzigartiges Mikroklima mit über 320 Sonnentagen im Jahr und einer starken UV-Strahlung (Index 9–10+ im Hochsommer).

Erben von Premium-Villen in Hanglagen (wie Los Flamingos oder Selwo) oder strandnahen Apartments müssen sich auf spezifische Instandhaltungsfragen einstellen:

• Salpeter (Salitre): Die hohe Salzkonzentration in der Luft nahe dem Meer greift Metalle, Außenanstriche und Holzbauteile extrem schnell an.
• Schadlingsbekämpfung: In den Pinienwäldern rund um die Ausläufer der Sierra Bermeja (z. B. im Norden von Cancelada oder El Padrón) tritt im Spätwinter und Frühjahr regelmäßig die Prozessionsspinnerraupe (procesionaria) auf, die für Haustiere lebensgefährlich ist. Zudem erfordern Holzkonstruktionen im Außenbereich Schutz vor Termiten.
• Sonnenschutz: Die intensive Strahlung zerstört ungeschützte Textilien und Markisen innerhalb weniger Saisons.

4. Vermietung und touristische Lizenzen

Sollten Sie die geerbte Immobilie als Ferienunterkunft vermieten wollen, benötigen Sie eine touristische Lizenz der andalusischen Regionalregierung (Registro de Turismo de Andalucía - RTA). Das Rathaus von Estepona und die jeweilige Eigentümergemeinschaft können hierfür zusätzliche Auflagen erteilen oder die touristische Vermietung unter bestimmten Bedingungen einschränken.

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Praktische Schritte und Zeithorizonte

Die Abwicklung einer Erbschaft in Spanien sollte strukturiert angegangen werden. Hier ist ein realistischer Zeitplan für das Verfahren in Estepona:

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| 1. Erhalt der Sterbeurkunde & Einholung des Testamentsregisters |
|    Zeitaufwand: ca. 2 - 4 Wochen                                |
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| 2. Beantragung der Steuernummern (NIE) für alle Erben           |
|    Zeitaufwand: ca. 2 - 6 Wochen (je nach Auslastung)           |
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| 3. Entwurf & Unterzeichnung der Erbschaftsannahme beim Notar    |
|    Zeitaufwand: ca. 2 - 4 Wochen                                |
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| 4. Zahlung der Erbschaftsteuer und der lokalen Plusvalía        |
|    Frist: Gesetzlich innerhalb von 6 Monaten nach dem Todesfall |
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| 5. Eintragung im Eigentumsregister (Registro de la Propiedad)   |
|    Zeitaufwand: ca. 1 - 2 Monate                                |
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Fazit und Empfehlung

Die grenzüberschreitende Nachlassplanung und -abwicklung zwischen Deutschland, Großbritannien und Spanien ist hochkomplex. Ein maßgeschneidertes spanisches Testament schützt Ihre Erben vor unnötiger Bürokratie, schont deren Nerven und spart im Ernstfall erhebliche Kosten.

Als Ihr lokaler Partner an der Costa del Sol koordiniere ich die Zusammenarbeit mit spezialisierten deutsch- und englischsprachigen Rechtsanwälten (abogados), Notaren und Steuerberatern (gestores) in Estepona. Wir sorgen dafür, dass Ihre Immobilie auf der New Golden Mile oder in den umliegenden Golf-Urbanisationen rechtssicher übertragen wird und alle lokalen Vorschriften – vom Küstenschutz bis hin zu den Bauverordnungen des Rathauses – lückenlos eingehalten werden.